Denyu Shoes Kediri adalah perusahaan yang bergerak dibidang manufaktur. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis bahwa target costing dapat dijadikan alat efisiensi biaya produksi untuk meningkatkan kontribusi laba pada Denyu Shoes Kediri. Target costing diartikan sebagai penentuan biaya yang diharapkan dari suatu produk berdasarkan harga yang kompetitif, target costing lebih menguntungkan secara sistematis dan efektif bila diterapkan dalam perencanaan yang optimal. Penelitian ini merupakan penelitian deskriptif kuantitatif, dimana dalam proses penelitiannya memerlukan data-data berupa angka maupun temuan-temuan yang ada sehingga nantinya dapat digambarkan dan disimpulkan dari keadaan yang sebenarnya. Dengan analisis target coting menunjukkan bahwa biaya produksi menurut perusahaan sebesar Rp. 148.140.000, sedangkan menurut target costing sebesar Rp. 127.760.000. Hasil ini menunjukkan dimana dengan penerapan target costing perusahaan dapat mengefisiensi biaya sebesar 15,95% dan meningkatkan keuntungan dengan selisih Rp. 20.380.000 untuk tahun 2023.